Организация договорных отношений с учреждениями Центрального банка об обслуживании банка

Законодательная и нормативная база

Законодательная база установления корреспондентских отношений между коммерческим банком и Центробанком и на этой основе — расчетно-кассового обслуживания первого вторым весьма небогата.

Из ст. 28 Закона «О банках и банковской деятельности»

Корреспондентские отношения между кредитной организацией и Банком России осуществляются на договорных началах.

Средства со счетов кредитной организации... списываются по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных в федеральных законах.____________

Это неопределенная, допускающая неоднозначные толкования формулировка: можно предполагать, что указанные корреспондентские отношения могут устанавливаться, и тогда сторонам нужно заключать договор, а могут и не устанавливаться; не ясно, какая сторона должна (или может) быть инициатором установления таких отношений, и предполагают ли эти отношения открытие одного (одностороннего) корреспондентского счета — счета банка в Банке России, нескольких односторонних счетов (см. абзац 2 приведенного фрагмента Закона) или счета должны быть парными - не только счет банка в Банке России, но и счет Банка России в коммерческом банке; наконец, нет даже намека на то, можно ли такие договорные отношения прекратить или этого сделать нельзя.

Что касается нормативной базы в виде документов Банка России, то она достаточно обширна (будет представлена далее).

Открытие корреспондентского счета (субсчета) банку (филиалу банка) в РКЦ Банка России и их закрытие

По действующим правилам ЦБ РФ ни один банк не может обойтись без открытия корреспондентского счета в Банке России, точнее, в таком его подразделении по месту своего расположения, как расчетно-кассовый центр (РКЦ) соответствующего ТУ Центрального банка.

Есть два типа подразделений расчетно-платежной сети Банка России, с которыми коммерческие банки должны поддерживать корреспондентские отношения, — РКЦиОКЦ.

РКЦ Банка России — это головные, межрайонные и районные РКЦ, являющиеся структурными подразделениями Банка России и действующие в составе его ТУ. Все они руководствуются в своей деятельности Типовым Положением «О расчетно-кассовом центре Банка России» от 7 октября 1996 г. № 336. Основной целью деятельности РКЦ считается обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ, а их взаимоотношения с обслуживаемыми кредитными организациями, органами власти, казначейства и другими клиентами строятся на договорной основе.

В интересующем нас здесь плане важно отметить функции РКЦ, к числу которых относятся: расчеты (платежи) между кредитными организациями (филиалами); кассовое обслуживание кредитных организаций (филиалов); учет и контроль осуществления кредитными организациями (филиалами) расчетных (платежных) операций и выверка таких расчетов (платежей) через их корреспондентские счета (субсчета); учет и контроль кассовых операций кредитных организаций (филиалов) через их корреспондентские счета (субсчета); регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, контроль за своевременностью и полнотой перечисления таких резервов, проверка достоверности их расчетов.

РКЦ также могут участвовать в выдаче банкам кредитов Банка России и в их инспектировании, могут применять к обслуживаемым банкам санкции в виде штрафа и др. Головные РКЦ выполняют и другие функции.

РКЦ выполняют важные операции, основными из которых можно считать: открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов); списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов) и учет таких операций; контроль за соблюдением кредитными организациями правил и сроков совершения расчетных и платежных операций, выверка их отражения на счетах (субсчетах), открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов); прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам).

Операционно-кассовый центр (ОКЦ) — подразделение расчетной сети Банка России, обеспечивающее пользователей системы валовых расчетов (безналичных платежей) в режиме реального времени (СВР) средствами удаленного доступа к их корреспондентским и/или иным счетам в федеральном расчетном центре (ФРЦ) и ведущее операционно-кассовое обслуживание пользователей СВР. ОКЦ действуют на основании Положения ЦБ «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 24 августа 1998 г. № 50-П.

Режим реального времени — порядок контроля и исполнения платежных документов, обеспечивающий проведение расчетно-платежных операций непрерывно в течение операционного дня и немедленно по поступлении платежных документов.

Расчеты на валовой основе — вид расчетов и платежей, при которых средства переводятся на основании каждого платежного документа индивидуально.

Федеральный расчетный центр (ФРЦ) — центральное подразделение расчетной сети Банка России, ведущее валовые расчеты и платежи в рублях в режиме реального времени по счетам, открытым в ФРЦ.

Участники СВР — подразделения расчетной сети 11.Б РФ, имеющие счета в ФРЦ.

Пользователи СВР — предприятия, учреждения и организации, расположенные на территории РФ, имеющие банковские (корреспондентские, текущие, расчетные и прочие) счета в ФРЦ. В качестве пользователей СВР подлежат регистрации: кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка России; предприятия, учреждения и организации, входящие в структуру Банка России.

Другой вопрос, нуждающийся в предварительном освещении, касается самого права Банка России (его учреждений) открывать у себя корреспондентские счета банков (кредитных организаций). В соответствии со ст. 46 Закона «О Центральном банке РФ» он имеет право осуществлять самые разнообразные банковские операции, включая операции расчетные. Однако в Законе нет ни слова о праве Банка России открывать у себя и вести банковские счета. Это можно полагать досадным упущением законодателя, но от этого факт не меняется.

Еще одна неясность связана со следующим. Банковские операции, перечисленные в ст. 46 Закона, — это своеобразная лицензия на банковскую деятельность, выданная Банку России Российской Федерацией. Операции же, не запрещенные законодательством и в то же время прямо не указанные в его уникальной «лицензии», он, видимо, должен проводить на условиях, общих для всех банков. В этой связи можно обратиться к ст. 845 ГК — о договоре банковского счета. Все ее содержание, а особенно п. 4, свидетельствует, что лицом, ведущим банковский счет, может быть только банк (иная кредитная организация), непременно имеющий лицензию на такой вид деятельности. Причем это правило распространяется и на корреспондентские счета банков (ст. 860 ГК).

Получается, что РКЦ Банка России необходимо открывают у себя корреспондентские счета коммерческим банкам, но не совсем законно.

Ряд общих норм, касающихся открытия банками (их филиалами) корреспондентских счетов (субсчетов) в РКЦ, содержится в главах 1, 4, 6 части II Положения ЦБ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П.

1. Каждому банку в РКЦ открывается один корреспондентский счет. Для этого заключается договор об открытии и ведении корреспондентского счета (так называемый договор счета). Договор заключается на согласованный сторонами срок и в нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности банка и Банка Рос-, сии при совершении расчетных операций по счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты оказываемых Банком России расчетных услуг (см. далее о Положении ЦБ от 7 октября 2002 г. № 198-П), ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные в законодательстве и нормативных документах Банка России. Правда, в Положении или приложениях к нему отсутствует типовой образец такого договора.

Чтобы заключить договор счета, банк должен представить следующие документы (в необходимых случаях заверенные в установленном порядке): 1) заявление (приложение 32 к Положению № 2); 2) копию своей лицензии; 3) копии своего устава и свидетельства о государственной регистрации; 4) письмо ТУ Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера банка; 5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; 6) карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц банка и оттиском его печати.

Филиалам банка, получившим порядковые номера, могут быть открыты по одному корреспондентскому субсчету в РКЦ по месту их нахождения. Разрешение на их открытие выдает ТУ ЦБ до месту нахождения головной конторы банка. Корреспондентский субсчет не открывается филиалу, который собирается обслуживаться в одном и том же подразделении расчетной сети Банка России вместе с головной конторой или другим филиалом банка.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с документами, перечисленными выше, банк (или сам филиал — при наличии у его руководителя доверенности на открытие такого счета) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала: 1) копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера; 2) копию Положения о филиале; 3) оригинал доверенности, выданной банком руководителю филиала на открытие субсчета и ведение операций по нему, или копию доверенности, выданной банком руководителю филиала, удостоверяющей полномочия последнего на открытие счета и ведение операций по нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление об открытии счета подписывает руководитель филиала).

Напомним, что в соответствии со ст. 1Г Закона «О банках и банковской деятельности» под «руководителем банка» понимаются единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа.

2. Расчетные документы Банк России принимает независимо от остатка средств на счете (субсчете) банка (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, в том числе кредитов Банка России, если банк получает таковые. При этом банк (филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от этого выбора представляет расчетные документы на бумаге и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Операции по счету (субсчету) осуществляются на основании поступивших указанных расчетных документов путем оплаты каждого такого документа. При этом бумажные расчетные документы клиентов, а также банка (филиала) по собственным операциям представляются в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов (см. приложение 26 к Положению № 2). В обязательные резервы (ФОР) деньги перечисляются отдельными электронными платежными документами (ЭПД) либо бумажными документами, не входящими в сводное платежное поручение.

3. Списание средств со счета (субсчета) банка (филиала) или зачисление на этот счет средств подтверждаются выписками из корреспондентского счета (субсчета) (см. приложение 27 к Положению № 2), выдаваемыми на бумаге или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД), которые банк (филиал) получает в сроки и порядке, установленные в договоре счета или договоре, определяющем порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (договор обмена)1.

4. Платеж через подразделение расчетной сети Банка России считается: безотзывным — с момента списания денег со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России; окончательным — с момента зачисления денег на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

5. При наличии на счете (субсчете) средств, достаточных для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, средства списываются в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено в законодательстве и договоре счета.

При недостаточности средств на счете (субсчете) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований средства списываются в соответствии с очередностью, установленной в законодательстве (см. ст. 855 ГК РФ). В этом случае средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету для учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету) банка (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) банка (филиала).

«Договор об обмене электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» является приложением 1 к Положению ЦБ «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12 марта 1998 г. № 20-П. К договору имеется несколько важных приложений.

Не исполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности средств на счете (субсчете) расчетные документы, по которым средства должны были быть списаны на основании исполнительных документов, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России. Расчетные документы по другим платежам передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в банке (филиале).

Расчетные документы оплачиваются в установленной в законодательстве очередности. Расчетные документы, относящиеся к одной очереди, оплачиваются в календарной очередности поступления расчетных документов.

6. При недостаточности средств на счете (субсчете) допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты входящих в него отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетных документов клиентов и документов по собственным платежам банка (филиала) в составе сводного платежного поручения не допускается.

Частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленных к счету (субсчету), производится в соответствии с п. 8.10 части I Положения № 2, а частичная оплата расчетных документов на перечисление средств в ФОР — в соответствии с п. 3.7 части I того же Положения.

7. Основанием для закрытия корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети Банка России является расторжение договора счета. Счет (субсчет) закрывается по инициативе банка (филиала) по его заявлению. В случае ликвидации банка счет (субсчет) закрывается на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки средств со счета (субсчета) перечисляются платежным поручением банка (филиала) в соответствии с законодательством и договором счета. Расчетные документы из картотеки неоплаченных расчетных документов при закрытии счета (субсчета) возвращаются в порядке, изложенном в гл. 7 части II Положения № 2.

Банк (филиал), закрывающий счет (субсчет), уведомляет об этом налоговые и другие государственные органы, на которые в законодательстве РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

При закрытии корреспондентского счета банк, имеющий филиалы, обязан обеспечить закрытие субсчетов филиалов. Остатки средств, находящиеся на субсчетах, подлежат перечислению платежными поручениями филиалов на корреспондентский счет банка до его закрытия, если иное не предусмотрено в договоре счета.

8. При закрытии субсчета филиала без закрытия корреспондентского счета банка остатки средств перечисляются в соответствии с заявлением филиала на счет банка или субсчет подразделения банка, в котором филиал, закрывающий субсчет, имеет счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться и средства, поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего свой субсчет.

9. Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета (субсчета) расчетные документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой: «Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)».

Таким образом, банк может или должен иметь два корреспондентских счета в Центральном банке: один, обычный, для всего комплекса его расчетно-кассового обслуживания, включая сдачу и получение наличных денег, — в РКЦ; другой, исключительно для электронных валовых расчетов и платежей в безналичном порядке в режиме реального времени, — в ОКЦ (федеральном расчетном центре). Образец последнего договора приводится в приложении 1 к названному выше Положению ЦБ № 50.

На указанных счетах банки вынуждены держать немалые суммы для обеспечения своей кратко- и среднесрочной ликвидности. Так, с июля 2003 г. по март 2004 г. ежедневные остатки средств на данных счетах (включая средства для расчетов на организованном рынке ценных бумаг и средства на счете АРКО, но без учета средств на депозитных счетах кредитных организаций в ЦБ) составляли от 98—105 до 288—305 млрд руб.

Расчетно-платежное обслуживание банков в РКЦ

Один из основных на сегодня документов, которым руководствуются РКЦ, занимаясь таким обслуживанием банков (их филиалов), — Положение ЦБ «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» от 7 октября 2002 г. № 198-П.

Расчетно-платежные услуги Банка России (РКЦ) — услуги, состоящие в переводе (списании, перечислении, зачислении) денежных средств через расчетную сеть Банка России и включающие в себя полный цикл обработки платежей: прием расчетных документов, их обработку, обработку кассовых документов, отражение операций в учете, выдачу клиентам (плательщикам и получателям средств) расчетных документов и подтверждений (выписки из счетов), а также дополнительные услуги (изготовление бумажных копий ЭПД и их выдача получателям средств).

Прием информации о платежах (расчетных документов). Время для приема расчетных документов от банков (и иных клиентов РКЦ) распределяется на следующие интервалы: первый — с начала операционного дня до 13.00; второй — с 13.00 до 16.00; третий — с 16.00 до 17.00 (все часы — по местному времени).

ТУ ЦБ с разрешения Банка России вправе увеличить продолжительность третьего интервала, перенеся время его окончания на более позднее. За передачу платежной информации после окончания установленного времени (в том числе увеличенного третьего интервала) с банка возьмут повышенный тариф.

Здесь целесообразно учесть также основные пункты Указания ЦБ «Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи» от 24 декабря 1997 г. № 95-У.

1. Банки и их филиалы, платежи которых проводятся через расчетную сеть Банка России, могут направлять информацию о платежах по каналам связи непосредственно в центр обработки информации (ЦОИ) или в РКЦ с обязательным обменом расчетными документами на бумажных носителях.

2. В договорах о расчетном обслуживании наряду с общими нормами также должны быть предусмотрены: порядок передачи расчетных документов на бумажных носителях получателям платежей; обязательство банка — отправителя платежа

направлять такие документы банку — получателю платежа самостоятельно или через экспедиторскую службу Банка России, как правило, в день передачи информации в расчетную сеть Банка России, а также ответственность банка-отправителя перед банком — получателем платежа за несвоевременную отправку документов.

3. Банки (филиалы) передают по каналам связи в ЦОИ или в РКЦ реестры направленных платежей. Под реестром направленных платежей понимается электронный файл, формируемый инициатором платежа, содержащий порядковый номер реестра, дату его создания и обязательные реквизиты каждого платежа, включенного в реестр: номер и дату расчетного документа; БИК и номер корреспондентского счета (субсчета) банка (филиала)-плателыцика; номер лицевого счета плательщика; сумму платежа; БИК и номер корреспондентского счета (субсчета) банка (филиала)-получателя; номер лицевого счета получателя; шифр документа (вид операции); код группы очередности платежа. В зависимости от принятой технологии обработки учетно-операцйонной информации реестр может содержать также дополнительные реквизиты. Реестр подписывается электронно-цифровой подписью и является основанием для проведения операций по счету банка (филиала).

4. ЦОИ или РКЦ принимают реестры независимо от суммы остатка средств на счете и обрабатывают их по пакетной (посеансной) или другой технологии обработки информации. При приеме реестра проверяются электронно-цифровая подпись, полнота информации, соответствие состава и структуры реквизитов нормативным требованиям, а также ведется логический контроль информации. Если проверка закончилась успешно, то банку (филиалу) передается подписанное электронно-цифровой подписью подтверждение приема реестра с указанием времени приема, количества и общей суммы платежей и других необходимых данных. Если в ходе проверки выявлены несоответствия требованиям, то реестр к обработке не принимается, а банку (филиалу) — инициатору платежа направляется подписанное электронной цифровой подписью сообщение об этом.

5. Средства с корреспондентского (лицевого) счета списываются в пределах остатка средств на нем (с учетом сумм, поступающих на счет в течение операционного дня).

6. ЦОИ или РКЦ в установленные сроки направляет банку (филиалу) электронный файл, содержащий выписку из счета и реестр платежей, не проведенных из-за недостаточности средств на счете. Выдается также выписка на бумаге.

7. На следующий день после совершения указанных операций банк (филиал) представляет в ЦОИ или РКЦ надлежащим образом оформленное одно сводное платежное поручение (в двух экземплярах) на общую сумму платежей в адрес получателей средств, списанных на основании реестра с его счета. Ответственный исполнитель ЦОИ или РКЦ проверяет указанное платежное поручение, после чего второй его экземпляр, подписанный и заверенный штампом, возвращает банку (филиалу), а первый экземпляр вместе со справкой оставляет у себя на хранение.

8. Если банк (филиал) обнаружит расхождения в данных, указанных в реестре направленных платежей, с данными, которые значатся в выписке из счета или в реестре проведенных платежей, то он обязан одновременно с представлением сводного платежного поручения представить в ЦОИ или РКЦ заявление о выявленных ошибочных платежах. К заявлению (составляется в произвольной форме) прилагается

распечатанная выписка из счета или распечатка электронного реестра проведенных платежей, полученных от обслуживающего подразделения Банка России. Отсутствие такого заявления в установленный срок является подтверждением правильности зачисления средств на основании реестра направленных платежей.

Само же Положение ЦБ № 198 практически полностью посвящено вопросам оплаты расчетно-платежных услуг Банка России.

Порядок взимания платы. Плата за указанные услуги Банка России берется с банков (филиалов) и других клиентов Банка России, по счетам которых проводятся операции списания средств (в том числе списания без распоряжения владельца счета). Плату берут РКЦ и другие подразделения расчетной сети Банка России по месту нахождения счетов указанных выше клиентов.

Размер платы определяется в соответствии с тарифами, которые утверждает и может изменять Совет директоров Банка России. Тарифы установлены в рублях за проведение одного платежа и дифференцированы в зависимости от: уровня региональное™ платежа (внутрирегиональный и межрегиональный); способа платежа (электронные платежи, другие платежи с использованием электронной технологии, платежи с использованием телеграфной и почтовой технологии); способа передачи расчетных документов (по каналам связи, на магнитных носителях, на бумаге); времени поступления расчетных документов, переданных по каналам связи, в пределах времени, установленного для их приема.

Порядок оплаты услуг. Клиент оплачивает услуги Банка России за месяц со своего счета (субсчета) платежным поручением. При отсутствии разногласий он представляет в учреждение ЦБ соответствующее платежное поручение не позднее пятого рабочего дня следующего месяца. При недостаточности средств на счете для полной оплаты оказанных услуг возможна их оплата по частям (несколькими платежными поручениями).

За неисполнение или ненадлежащее исполнение клиентом обязательств оплатить оказанные ему услуги Банк России берет неустойку в размере ставки рефинансирования от суммы долга за каждый календарный день просрочки до дня возврата всей суммы долга, а также списывает всю сумму долга (оставшейся части долга), включая сумму неустойки, со счета клиента без его согласия.

Операции, за проведение которых плата не берется. Плата не берется (не считая возмещения телеграфных расходов Банка России) за: перечисление средств со счетов для учета средств бюджетов, государственных внебюджетных фондов, органов казначейства, открытых в учреждениях ЦБ, кредитных организациях; перечисление налогов и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, а также других платежей на счета для учета средств бюджетов и государственных внебюджетных фондов, органов казначейства, открытых в учреждениях ЦБ, кредитных организациях; перечисление средств банком (филиалом) после отзыва лицензии; списание средств со счетов (на счета) международных, межгосударственных учреждений и организаций, если это предусмотрено в международных соглашениях; списание средств с корреспондентского счета (субсчета) банка после отзыва у него лицензии; списание средств с корреспондентского счета (субсчета) банка ликвидационной комиссией (арбитражным управляющим); списание со счета ошибочно зачисленных на него средств; перечисление средств в ФОР

(включая уплату штрафов за нарушение порядка резервирования); перечисление средств в депозиты, размещаемые в Банке России (включая уплату штрафов за неисполнение обязательств по депозитным операциям); возврат кредитов, выданных Банком России, и уплата соответствующих процентов и неустоек; другие перечисления средств в пользу Банка России; перечисление (включая депонирование) средств в подразделения расчетной сети ЦБ для получения наличности; перечисление средств, возвращаемых в связи с неполучением наличности; перечисление средств при сумме платежа, не превышающей установленного минимума (размер суммы платежа, при перечислении которой не взимается плата, устанавливает Банк России, соответствующие сообщения должны публиковаться в «Вестнике Банка России»); изготовление бумажных копий ЭПД в случае возникновения в подразделении ЦБ обстоятельств, препятствующих передаче клиенту ЭПД способом, предусмотренным в договоре; изготовление бумажных копий ЭПД для органов, имеющих право в соответствии с законом получать информацию о расчетных операциях.

Кассовое обслуживание банков и их подразделений

Наличные деньги, определенный минимум которых банку постоянно необходим для нормального обслуживания клиентуры, он может получать разными путями, в том числе заключив соответствующий договор с обслуживающим его РКЦ ЦБ (другие стандартные пути — инкассация денежной выручки клиентов — торговых и других предприятий и организаций, прием в кассу взносов наличными, которые делают вкладчики). Если у банка образуется излишек наличности, то при отсутствии иных вариантов он должен сдать его в РКЦ. Стандартная форма договора, удовлетворявшего обе указанные потребности банка (именовался договором о кассовом обслуживании кредитной организации), содержался в приложении 22 к Положению ЦБ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56. Однако из заменившего его Положения от 9 октября 2002 г. № 199 с тем же названием текст договора исчез по неизвестным причинам и сейчас как таковой отсутствует.

Тем не менее интересующий нас здесь вопрос практически полностью изложен в разделе 5 Положения № 199 (дополнительно к нему см. также письмо ЦБ «Порядок получения наличных денег в учреждении Банка России» от 15 марта 1996 г. № 41 и документ ЦБ оперативного характера «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям» от 19 августа 1998 г. № 176-Т). Указанный раздел 5 Положения включает в себя 3 подраздела: «5.1. Порядок кассового обслуживания кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в РКЦ»; «5.2. Порядок кассового обслуживания филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ, и дополнительных офисов кредитных организаций»; «5.3. Порядок подкрепления денежной наличностью кредитных организаций другими кредитными организациями».

Порядок кассового обслуживания банка, имеющего в РКЦ корреспондентский счет (субсчет)

1. Прежде всего банк представляет в РКЦ заверенные руководителем и главным бухгалтером реквизиты, которые будут проставляться на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах.

2. Сдаваемую банком наличность его кассовые работники формируют и упаковывают в полные или неполные пачки и мешки в установленном порядке. Заведующий кассой банка согласовывает с руководителем РКЦ дату, время и сумму сдаваемых денег. Наличность, отправляемая в РКЦ, выдается под роспись в расходном кассовом ордере кассовому работнику банка или инкассаторам.

Деньги в приходную кассу РКЦ сдаются по так называемому объявлению на взнос наличными, для чего представитель банка заполняет соответствующую форму и передает его операционному (бухгалтерскому) работнику РКЦ. Деньги принимает кассир приходной кассы РКЦ. При соответствии фактически примятой суммы денег сумме, указанной в объявлении, кассир подписывает квитанцию, о&ьявление и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает все эти документы вносителю денег. При выявлении расхождения между суммой наличности и суммой, указанной в объявлении, вносителю предлагают заново заполнить объявление на взнос на фактически вносимую сумму.

Наличность, принятая РКЦ от банка, пересчитывается, сортируется, формируется и упаковывается. Представитель банка может присутствовать при обработке пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке данного банка. На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, неплатежные и сомнительные денежные знаки в РКЦ составляется акт по ф. № 0402145 (в двух экземплярах).

3. Банк, передающий информацию для получения наличных денег со своего корреспондентского счета (субсчета), накануне представляет в РКЦ платежное поручение на перечисление соответствующей суммы с корреспондентского счета (субсчета) на особый счет, открытый в РКЦ. При необходимости банкам (филиалам) разрешается получать наличность более оперативно — в день исполнения платежных поручений на перечисление средств для подкрепления касс наличными, предъявленных в течение операционного дня (при многорейсовой обработке — во всех рейсах, кроме последнего).

При передаче информации для получения наличных в целях удовлетворения платежей 1-й, 2-й и 5-й групп очередности банк накануне дня получения денег представляет в РКЦ отдельные платежные поручения по каждой группе очередности платежей на перечисление денег с его корреспондентского счета (субсчета).

Банк получает наличные в РКЦ по денежному чеку на сумму оплаченных платежных поручений (клиенты банка должны указывать в чеке назначение получаемых наличных денег) и только в упаковке учреждений Банка России или предприятий Гознака. Представитель банка предъявляет чек работнику РКЦ, который после проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от чека для предъявления в кассу РКЦ. Деньги могут выдаваться и по предварительной заявке банка на основании чека (контрольная марка от чека остается у представителя банка), полученного работником РКЦ от банка накануне дня выдачи.

Руководители ТУ ЦБ при необходимости могут разрешать продлевать время выдачи наличных денег из касс подразделений расчетной сети ЦБ. Разрешается также продлевать время завершения операционного дня (последнего рейса обработки электронных платежных документов при многорейсовой обработке платежей) или вводить дополнительный период обработки платежных документов (дополнительный рейс при многорейсовой обработке) подразделениями расчетной сети Банка

России. Дополнительный период (дополнительный рейс) используется только для отражения в бухгалтерском учете операций выдачи наличных денег.

Банкноты выдаются полными или неполными пачками, отдельными корешками и листами, монета — мешками. Представитель банка, не отходя от кассы, в присутствии кассира расходной кассы РКЦ проверяет пачки по количеству пачек и корешков в них; не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты — путем полистного пересчета; монету — по количеству мешков и суммам, указанным на ярлыках.

Банк может обменять в РКЦ банкноты на монету необходимых достоинств.

4. Полученную в РКЦ наличность принимает заведующий кассой банка. Принятая им наличность приходуется в кассу банка на основании приходного кассового ордера.

Кассовое обслуживание филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в РКЦ, дополнительного офиса, кассы вне кассового узла

РКЦ могут принимать на кассовое обслуживание филиалы банка, не имеющие корреспондентских субсчетов в РКЦ, и дополнительные офисы банка (его филиалов). Обслуживание таких подразделений банка ведется в основном так же, как это прописано в подразделе 5.1 Положения № 199, но с некоторыми особенностями, которые названы ниже. В то же время у банка остаются и другие варианты организации кассового обслуживания данйых своих подразделений: через кассу головного офиса банка; дополнительный офис — через открывший его филиал; через другие собственные филиалы, имеющие субсчета в РКЦ; через другие банки (филиалы других банков).

Филиалу без корреспондентского субсчета для кассового обслуживания в РКЦ открывается лицевой счет на балансовом счете 30209 «Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций». Для обслуживания дополнительного офиса лицевой счет на том же балансовом счете в РКЦ открывается банку (филиалу), открывшему этот офис. На указанные лицевые счета средства для подкрепления операционных касс таких подразделений перечисляет банк (филиал), создавший офис.

Для открытия указанных лицевых счетов банк (филиал с субсчетом) представляет в РКЦ по месту нахождения филиала без субсчета (офиса) заверенные в установленном порядке карточки образцов подписей должностных лиц этого филиала (офиса) и оттиска печати. В карточках образцов подписей должностных лиц дополнительного офиса ставятся подписи уполномоченных лиц, которым руководитель банка дал право подписывать расчетно-денежные документы.,

РКЦ принимает от филиала без субсчета (офиса) денежную наличность и в тот же день перечисляет 90% принятой суммы в РКЦ по месту нахождения банка для зачисления на его корреспондентский счет (субсчет), 10% суммы направляет на особый счет для последующей корректировки по результатам пересчета на суммы недостач, излишков, неплатежных, поддельных или требующих дополнительного исследования денежных знаков. Деньги, зачисленные на этот особый счет и скорректированные по результатам пересчета, сразу по его завершении перечисляются на счет (субсчет) банка (филиала).

На обнаруженные при пересчете излишек, недостачу, сомнительные денежные знаки составляются акты ф. № 0402145 в четырех экземплярах. При этом банк принимает претензии РКЦ по недостачам, неплатежным и поддельным денежным знакам, выявленным в пачках банкнот и мешках с монетой, сформированных кассовыми работниками подразделения.

Для подкрепления операционной кассы филиала без субсчета (офиса) банк представляет в РКЦ, по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета (субсчета). РКЦ извещает соответствующее подразделение банка о поступлении денег для подкрепления его операционной кассы на указанный выше лицевой счет в тот же день (способ извещения согласовывается с клиентом). Подразделение получает в РКЦ наличность не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств, перечисленных банком на лицевой счет этого подразделения. Наличность ему выдается по денежному чеку в размере суммы, перечисленной на его лицевой счет.

Деньги, не полученные в установленный срок филиалом без субсчета (офисом), возвращаются банку (филиалу) на второй операционный день после дня поступления денег на лицевой счет филиала (офиса).

Кассовое обслуживание одним банком другого банка

Банк (филиал) может подкреплять наличностью свои операционные кассы в другом банке (филиале другого банка), а в необходимых случаях — и сдавать ему наличные деньги. Это предполагает заключение между двумя банками договора, предусматривающего открытие корреспондентского счета лоро.

В этом случае наличные деньги выдаются нуждающемуся в них банку (филиалу) из кассы другого банка (филиала) по денежному чеку в пределах имеющихся на корреспондентском счете лоро средств и в установленной очередности. Сумма, сдаваемая первым банком (филиалом) на его счет лоро (по стандартному объявлению на взнос наличными), зачисляется после фактического поступления денег в кассу второго банка (филиала).